Btw-tarieven in Europa 2026: alle 27 EU-landen, en wanneer jij ze als zzp’er nodig hebt
Kort antwoord: Wat zijn de btw-tarieven in Europa in 2026?
Elk EU-land heeft een eigen standaardtarief van minimaal 15%. In 2026 loopt het van 17% in Luxemburg tot 27% in Hongarije; Nederland zit met 21% (verlaagd 9%) in de middengroep, samen met 6 andere landen op 21%. Daarnaast hebben landen een of twee verlaagde tarieven van minimaal 5%, en sommige een superverlaagd tarief onder 5% of een parkingtarief. Als Nederlandse zzp’er reken je die buitenlandse tarieven alleen in bepaalde gevallen, vooral bij telecommunicatie-, omroep- en elektronische diensten en afstandsverkopen aan particulieren die samen boven € 10.000 komen (dit of vorig jaar).
De btw is in de hele EU geregeld in één richtlijn, maar ieder land kiest zijn eigen tarieven. Hieronder staan ze voor alle 27 lidstaten, zoals de Europese Commissie ze op Your Europe publiceert (laatst gecontroleerd door de Commissie op 13 juli 2026). Daarna: wanneer je als Nederlandse zzp’er überhaupt met een buitenlands tarief te maken krijgt, en wat één vaste consumentenprijs je per land netto oplevert.
Btw-tarieven per EU-land in 2026
| Land | Standaard | Verlaagd | Superverlaagd | Parking |
|---|---|---|---|---|
| België (BE) | 21% | 6 / 12 | - | 12 |
| Bulgarije (BG) | 20% | 9 | - | - |
| Cyprus (CY) | 19% | 5 / 9 | 3 | - |
| Denemarken (DK) | 25% | 0 | - | - |
| Duitsland (DE) | 19% | 7 | - | - |
| Estland (EE) | 24% | 9 | - | - |
| Finland (FI) | 25,5% | 10 / 13,5 | - | - |
| Frankrijk (FR) | 20% | 5,5 / 10 | 2,1 | - |
| Griekenland (EL) | 24% | 6 / 13 / 17 | 4 | - |
| Hongarije (HU) | 27% | 5 / 18 | - | - |
| Ierland (IE) | 23% | 9 / 13,5 | - | - |
| Italië (IT) | 22% | 5 / 10 | 4 | - |
| Kroatië (HR) | 25% | 5 / 13 | - | - |
| Letland (LV) | 21% | 5 / 12 | - | - |
| Litouwen (LT) | 21% | 5 / 12 | - | - |
| Luxemburg (LU) | 17% | 8 | 3 | 14 |
| Malta (MT) | 18% | 5 / 7 | - | 12 |
| Nederland (NL) | 21% | 9 | - | - |
| Oostenrijk (AT) | 20% | 10 / 13 | - | 13 |
| Polen (PL) | 23% | 5 / 8 | - | - |
| Portugal (PT) | 23% | 6 / 13 | - | 13 |
| Roemenië (RO) | 21% | 11 | - | - |
| Slovenië (SI) | 22% | 5 / 9,5 | - | - |
| Slowakije (SK) | 23% | 5 / 19 | - | - |
| Spanje (ES) | 21% | 10 | 4 | - |
| Tsjechië (CZ) | 21% | 12 / 0 | - | - |
| Zweden (SE) | 25% | 6 / 12 | - | - |
Bron: Europese Commissie, Your Europe, ‘VAT rates applied in EU member countries’ (laatst gecontroleerd 13-07-2026), overgenomen zoals gepubliceerd; een 0 in de kolom verlaagd is een nultarief. Zonder regionale tarieven, zoals op de Azoren of de Canarische Eilanden. Welke goederen en diensten onder welk tarief vallen, staat per land in de Taxes in Europe Database (TEDB) van de Commissie. De Commissie raadt aan het tarief altijd na te gaan bij de btw-autoriteit van het land zelf.
Btw per land in 2026: de meest gezochte landen
Zoek je het tarief van één land, dan staat het hier uitgeschreven. De cijfers zijn dezelfde als in de tabel hierboven (Europese Commissie, Your Europe, stand 13 juli 2026). Let op: lever je een dienst aan een ondernemer in een van deze landen, dan verleg je de btw meestal en heb je het buitenlandse tarief niet nodig; zie factureren naar het buitenland.
Btw Duitsland 2026
Het btw-tarief in Duitsland is in 2026 19% (standaardtarief), met een verlaagd tarief van 7%. Geen superverlaagd of parkingtarief.
Btw België 2026
Het btw-tarief in België is in 2026 21% (standaardtarief), met verlaagde tarieven van 6% en 12%. Daarnaast een parkingtarief van 12%.
Btw Luxemburg 2026
Het btw-tarief in Luxemburg is in 2026 17% (standaardtarief), met een verlaagd tarief van 8%. Plus een superverlaagd tarief van 3% en een parkingtarief van 14%. Luxemburg heeft het laagste standaardtarief van de EU.
Btw Frankrijk 2026
Het btw-tarief in Frankrijk is in 2026 20% (standaardtarief), met verlaagde tarieven van 5,5% en 10%. Plus een superverlaagd tarief van 2,1%.
Btw Oostenrijk 2026
Het btw-tarief in Oostenrijk is in 2026 20% (standaardtarief), met verlaagde tarieven van 10% en 13%. Daarnaast een parkingtarief van 13%.
Btw Italië 2026
Het btw-tarief in Italië is in 2026 22% (standaardtarief), met verlaagde tarieven van 5% en 10%. Plus een superverlaagd tarief van 4%.
Btw Spanje 2026
Het btw-tarief in Spanje is in 2026 21% (standaardtarief), met een verlaagd tarief van 10%. Plus een superverlaagd tarief van 4%.
Btw Portugal 2026
Het btw-tarief in Portugal is in 2026 23% (standaardtarief), met verlaagde tarieven van 6% en 13%. Daarnaast een parkingtarief van 13%.
Btw Griekenland 2026
Het btw-tarief in Griekenland is in 2026 24% (standaardtarief), met verlaagde tarieven van 6%, 13% en 17%. Plus een superverlaagd tarief van 4%.
Wat betekenen verlaagd, superverlaagd en parking?
- Standaardtarief: geldt voor de meeste goederen en diensten. Minimaal 15%, geen maximum.
- Verlaagd tarief: in de regel maximaal twee (behalve waar oude uitzonderingen gelden), van minimaal 5%, voor categorieën uit bijlage III van de btw-richtlijn, zoals voedingsmiddelen en boeken.
- Superverlaagd tarief en nultarief: onder 5%, voor maximaal zeven categorieën basisbehoeften. Bij een nultarief betaalt de klant geen btw, maar mag de verkoper de btw op zijn inkopen wel aftrekken.
- Parkingtarief: een verlaagd tarief van minimaal 12% voor goederen en diensten buiten bijlage III, alleen in landen die dat al toepasten.
Wanneer reken je als zzp’er buitenlandse btw?
Minder vaak dan je zou denken. De hoofdlijnen, uitgewerkt in factureren naar het buitenland:
- Dienst aan een ondernemer in een ander EU-land: vaak verleg je de btw. Je factuur gaat zonder btw, met ‘btw verlegd’ en beide btw-id’s. De klant rekent zijn eigen tarief af; jij hebt het buitenlandse tarief niet nodig.
- Dienst aan een particulier in een ander EU-land: meestal reken je gewoon Nederlandse btw. Sommige diensten zijn altijd belast in het land waar ze plaatsvinden, zoals diensten rond onroerend goed en toegang tot evenementen; controleer dat met het hulpmiddel van de Belastingdienst.
- Elektronische diensten en afstandsverkopen aan particulieren: kwam je dit jaar of vorig jaar met telecommunicatie-, omroep- en elektronische diensten (zoals downloads, streaming en software als dienst) plus afstandsverkopen van goederen aan particulieren in andere EU-landen samen boven € 10.000 (exclusief btw), dan reken je de btw van het land van je klant. Diensten met veel menselijk werk, zoals advies per e-mail of videogesprek, vallen daar niet onder; maatwerk-webdesign meestal ook niet, geautomatiseerde websitediensten (zoals hosting of een sitebouwer) wel. Die geef je aan via het éénloketsysteem (Unieregeling, OSS) in Nederland, of door je in dat land te registreren. Blijf je in beide jaren daaronder, dan mag je Nederlandse btw rekenen.
Precies in dat laatste geval heb je de tabel hierboven nodig. Hoe je de aangifte doet, staat bij de btw-aangifte.
Eén prijs voor heel de EU: wat je per land overhoudt
Verkoop je online aan particulieren en zit je boven de € 10.000, dan bepaalt het land van de klant de btw. Hanteer je overal dezelfde prijs inclusief btw, dan verschilt wat je overhoudt per land. Omgekeerd: wil je overal hetzelfde overhouden, dan verschilt de prijs voor de klant. Per € 100, bij het standaardtarief:
| Land | Standaard | Netto van € 100 incl. btw | Prijs incl. btw voor € 100 netto |
|---|---|---|---|
| Luxemburg | 17% | € 85,47 | € 117,00 |
| Malta | 18% | € 84,75 | € 118,00 |
| Cyprus | 19% | € 84,03 | € 119,00 |
| Duitsland | 19% | € 84,03 | € 119,00 |
| Bulgarije | 20% | € 83,33 | € 120,00 |
| Frankrijk | 20% | € 83,33 | € 120,00 |
| Oostenrijk | 20% | € 83,33 | € 120,00 |
| België | 21% | € 82,64 | € 121,00 |
| Letland | 21% | € 82,64 | € 121,00 |
| Litouwen | 21% | € 82,64 | € 121,00 |
| Nederland | 21% | € 82,64 | € 121,00 |
| Roemenië | 21% | € 82,64 | € 121,00 |
| Spanje | 21% | € 82,64 | € 121,00 |
| Tsjechië | 21% | € 82,64 | € 121,00 |
| Italië | 22% | € 81,97 | € 122,00 |
| Slovenië | 22% | € 81,97 | € 122,00 |
| Ierland | 23% | € 81,30 | € 123,00 |
| Polen | 23% | € 81,30 | € 123,00 |
| Portugal | 23% | € 81,30 | € 123,00 |
| Slowakije | 23% | € 81,30 | € 123,00 |
| Estland | 24% | € 80,65 | € 124,00 |
| Griekenland | 24% | € 80,65 | € 124,00 |
| Denemarken | 25% | € 80,00 | € 125,00 |
| Kroatië | 25% | € 80,00 | € 125,00 |
| Zweden | 25% | € 80,00 | € 125,00 |
| Finland | 25,5% | € 79,68 | € 125,50 |
| Hongarije | 27% | € 78,74 | € 127,00 |
Netto = prijs × 100 / (100 + tarief). Alleen het standaardtarief; valt je product onder een verlaagd tarief in dat land, dan houd je meer over. Het verschil tussen Luxemburg en Hongarije is € 6,73 per € 100.
Reken het uit voor jouw prijs
Standaardtarieven volgens Your Europe (13-07-2026). Bedragen op de cent afgerond.
Veelgestelde vragen
Wat zijn de btw-tarieven in Europa in 2026?
Elk EU-land heeft een eigen standaardtarief van minimaal 15%. In 2026 loopt het van 17% in Luxemburg tot 27% in Hongarije; Nederland zit met 21% (verlaagd 9%) in de middengroep, samen met 6 andere landen op 21%. Daarnaast hebben landen een of twee verlaagde tarieven van minimaal 5%, en sommige een superverlaagd tarief onder 5% of een parkingtarief. Als Nederlandse zzp’er reken je die buitenlandse tarieven alleen in bepaalde gevallen, vooral bij telecommunicatie-, omroep- en elektronische diensten en afstandsverkopen aan particulieren die samen boven € 10.000 komen (dit of vorig jaar).
Welk EU-land heeft het laagste btw-tarief?
Luxemburg, met een standaardtarief van 17%. Daarna komt Malta met 18%.
Welk EU-land heeft het hoogste btw-tarief?
Hongarije, met 27%. Daarna Finland met 25,5%.
Wat is het btw-tarief in Duitsland en België in 2026?
Duitsland: 19%, verlaagd 7%. België: 21%, verlaagd 6% en 12%, met een parkingtarief van 12%.
Moet ik als zzp'er btw van het land van mijn klant rekenen?
Alleen in bepaalde gevallen. Aan ondernemers in de EU verleg je meestal de btw. Aan particulieren reken je meestal Nederlandse btw, behalve bij telecommunicatie-, omroep- en elektronische diensten en afstandsverkopen van goederen die in andere EU-landen samen boven 10.000 euro komen (dit of vorig jaar): dan reken je de btw van het land van de klant. Sommige diensten, zoals rond onroerend goed of toegang tot evenementen, zijn altijd belast in het land waar ze plaatsvinden.
Wat is de OSS of het éénloketsysteem?
Een regeling waarmee je de btw die je in andere EU-landen moet afdragen in één aangifte in Nederland doet, in plaats van je in elk land te registreren. Voor ondernemers die in de EU gevestigd zijn, heet de variant voor diensten en afstandsverkopen binnen de EU de Unieregeling.
Bronnen
Geraadpleegd op 5 oktober 2026. Alle parameters staan met bron in ons parameterregister.
- Your Europe (Europese Commissie): VAT rules and rates — europa.eu
- Europese Commissie: VAT Rates — taxation-customs.ec.europa.eu
- Taxes in Europe Database (TEDB) — ec.europa.eu
- Belastingdienst: btw berekenen bij diensten aan afnemers in andere EU-landen — www.belastingdienst.nl
- Belastingdienst: btw melden via het éénloketsysteem — www.belastingdienst.nl