Betalingsregeling bij de Belastingdienst als zzp’er: voorwaarden en wat het kost

Een aanslag die hoger uitvalt dan je had gespaard, kan iedere zzp’er overkomen: een goed jaar, een gemiste voorlopige aanslag, een naheffing. Een betalingsregeling bij de Belastingdienst is dan geen schande en ook geen ramp, maar wel een regeling met spelregels en een prijs. Op deze pagina staat welke route voor jou als zzp’er geldt, wat je meestuurt, en vooral wat het kost: de invorderingsrente per schuld en looptijd, uitgerekend met de formule van de Belastingdienst zelf, naast de kosten van niets doen.

Wat kost een betalingsregeling bij de Belastingdienst?

Over elk deel van je aanslag dat je na de uiterste betaaldatum betaalt, rekent de Belastingdienst invorderingsrente: 4,3% per jaar vanaf 1 januari 2026. Dat geldt ook als je een betalingsregeling of uitstel hebt gekregen. Bij betalen in termijnen gebruikt de Belastingdienst deze formule per termijn: 36.000 × termijnbedrag / (dagen × 4,3 + 36.000), naar beneden afgerond op hele euro’s. De uitkomst gaat van je aanslag af; het verschil met je termijn is rente. Een maand telt 30 dagen (februari 28), een jaar 360.

Een regeling van 12 maanden kost je ongeveer 2,3% van je schuld (bij kleine schulden tot 2,9%, door de afronding per termijn). Dat is minder dan 4,3% omdat je het bedrag stap voor stap aflost: gemiddeld staat je schuld ruim een half jaar open. Wie sneller kan, bespaart: € 5.000 in 3 maanden kost € 36, in 12 maanden € 119. Betaal je meer dan het afgesproken termijnbedrag, dan hoef je dat volgens de Belastingdienst niet door te geven: je bent gewoon eerder klaar.

Kort uitstel van 4 maanden: bij een kleine schuld gratis

Voldoe je aan de voorwaarden (zie hieronder), dan kun je in plaats van een regeling eerst 4 maanden kort uitstel vragen, telefonisch via de BelastingTelefoon. Ook dan loopt invorderingsrente. Maar er is een drempel: is de rente op je aanslag € 49 of minder en is het je enige of laatste betaling, dan hoef je die rente niet te betalen. Betaal je na 4 maanden alles in één keer, dan blijft de rente tot een schuld van ongeveer € 3.488 onder die drempel. Bij een grotere schuld is kort uitstel juist duurder dan een korte regeling, omdat het hele bedrag 4 maanden openstaat (€ 5.000: € 71 tegen € 36 bij 3 maanden).

Wat kost het als je niets doet?

Betaal je niet op tijd en vraag je niets aan, dan stuurt de Belastingdienst een aanmaning met 2 weken betaaltermijn: € 10 kosten bij een te betalen bedrag tot € 454 en € 22 vanaf € 454. Betaal je dan nog niet en neem je geen contact op, dan volgt een dwangbevel, met minimaal € 56 en maximaal € 16.524 extra kosten. Als laatste kan de Belastingdienst beslag leggen op je eigendommen of banktegoed. De invorderingsrente betaal je daarbovenop.

De kosten van een aanmaning en een dwangbevel zijn bij elk bedrag in de tabel hoger dan de rente van een hele regeling van 12 maanden. Een betaling boekt de Belastingdienst bovendien eerst af op die kosten, dan op de rente en pas daarna op de aanslag zelf. Doe je je verzoek vóór de uiterste betaaldatum, dan zorgt de Belastingdienst ervoor dat je geen betalingsherinnering, aanmaning of dwangbevel krijgt.

Voorwaarden voor een betalingsregeling als zzp’er

De Belastingdienst maakt onderscheid tussen particulieren en ‘ondernemer of zzp’er’. Als zzp’er volg je de route voor ‘ondernemer of zzp’er’. Het formulier vraagt zzp’ers ook naar aanslagen op eigen naam en die van hun partner. Je gebruikt het formulier Verzoek betalingsregeling en uitstel van betaling van belasting en/of premie voor ondernemingen. Je kunt het op de computer invullen, maar moet het afdrukken, ondertekenen en opsturen naar Postbus 100, 6400 AC Heerlen.

• Looptijd: maximaal 12 maanden vanaf de datum waarop je de regeling krijgt. Had je eerst kort uitstel, dan telt de regeling vanaf de datum van dat uitstel; volgens Ondernemersplein heb je dan nog maximaal 8 maanden.
• Bijlagen: kopieën van de jaarstukken van de afgelopen 2 boekjaren, een tussentijdse balans en resultatenrekening over het lopende jaar, een overzicht van lopende opdrachten en opdrachtgevers, een liquiditeitsprognose voor 12 maanden en een algemene prognose voor 2 jaar.
• Je huishouden: als zzp’er of eenmanszaak beantwoord je ook vragen over je inkomen, woonlasten, schulden, spaargeld, auto en bezittingen, en die van je partner.
• Zekerheid: volgens het formulier kan de Belastingdienst om een zekerheid vragen voordat je de regeling krijgt. Volgens Ondernemersplein kun je met een bankgarantie, een verpanding of een hypotheek laten zien dat je kunt betalen.
• Reactie: binnen 8 weken; de Belastingdienst waarschuwt dat het door drukte langer kan duren. Je mag alvast betalen zoals je hebt voorgesteld. Wordt je verzoek afgewezen, dan moet je de achterstand direct betalen.
• Al een regeling? Dan vraag je per brief een nieuwe regeling aan voor de totale schuld, met het aantal termijnen (maximaal 12 maanden) en als termijnbedrag de schuld gedeeld door het aantal termijnen.

De online standaardbetalingsregeling met DigiD (schuld tot € 100.000, minimaal € 20 per maand, geen toets op je betalingscapaciteit) beschrijft de Belastingdienst voor particulieren die geen ondernemer of zzp’er zijn. Ga er als zzp’er dus niet van uit dat die route voor jou openstaat.

Voorwaarden voor kort uitstel als ondernemer

• Niet voor belasting die je op aangifte betaalt, zoals btw en loonheffingen; wel als je daarvoor een naheffingsaanslag hebt gekregen.
• Niet voor een voorlopige aanslag inkomstenbelasting, Zvw of vennootschapsbelasting die je in termijnen mag betalen.
• Je hebt altijd op tijd, juist en volledig aangifte gedaan voor die belasting.
• Geen openstaande aanslagen met een dwangbevel en geen openstaande vergrijpboete.
• Niet eerder uitstel gekregen vanwege betalingsproblemen of een verrekening met een teruggaaf.
• Je totale openstaande belastingschuld is minder dan € 20.000.

Langer dan 12 maanden: bijzondere omstandigheden

Heeft je onderneming door bijzondere omstandigheden tijdelijk betalingsproblemen, dan kun je soms uitstel krijgen voor langer dan 12 maanden. De voorwaarden: de betalingsproblemen bestaan echt, zijn tijdelijk en zijn vóór een bepaald tijdstip opgelost, en je onderneming is levensvatbaar. Is je belastingschuld op het moment van je verzoek minder dan € 20.000, dan volstaat een eigen verklaring. Is hij hoger, dan moet een derde deskundige, zoals je accountant, een externe consultant, een financier of een brancheorganisatie, verklaren dat je onderneming gezond is en de achterstand kan inlopen. In elke verklaring moet staan dat de problemen aantoonbaar komen door omstandigheden die niet tot het normale bedrijfsrisico horen. Ondernemersplein noemt als voorbeelden een grote klant die failliet gaat of ernstige ziekte. Kun je helemaal niet betalen, dan noemt Ondernemersplein kwijtschelding en, als je meer schulden hebt, een saneringsakkoord met al je schuldeisers als mogelijkheden.

Voorkomen: betaal vooruit met een voorlopige aanslag

De goedkoopste betalingsregeling is er een die je niet nodig hebt. Met een voorlopige aanslag betaal je de inkomstenbelasting over dit jaar al in gelijke maandtermijnen. Betaal je die termijnen op tijd, dan komt er geen invorderingsrente bij. Hoe eerder in het jaar je hem aanvraagt, hoe meer termijnen en hoe lager het maandbedrag; de regels staan in dat artikel. Zet daarnaast elke maand een vast deel van je omzet apart; hoeveel, staat in buffer opbouwen als zzp’er. Krijg je na je aangifte een aanslag die hoger is dan de voorlopige, dan kan ook belastingrente spelen: dat is een andere rente dan invorderingsrente.

Betalingsregeling berekenen: rekentool

Waarop dit gebaseerd is

Verwante artikelen: wanneer belastingrente geldt in belastingrente 2026; de inkomstenbelasting in termijnen vooruitbetalen in voorlopige aanslag 2026; hoeveel je per maand opzijzet in buffer opbouwen; en hoe hoog je aanslag wordt in belasting zzp berekenen. Betaalt juist je klant niet? Lees dan incassokosten berekenen.

Veelgestelde vragen