Belasting zzp 2026 berekenen: hoeveel betaal je echt?
Overal lees je dat een zzp’er 37,56% of zelfs 49,5% belasting betaalt. Dat zijn de tarieven van de schijven, niet wat je werkelijk afdraagt. Door de zelfstandigenaftrek, de MKB-winstvrijstelling en de heffingskortingen betaal je over je hele winst veel minder. Bij € 50.000 winst is dat in 2026 ongeveer € 9.674 aan inkomstenbelasting en Zvw-bijdrage samen: 19,3% van je winst.
Hieronder staat per winstniveau wat je betaalt, hoeveel je daarvoor per maand opzij zet, en een rekentool waarin je vanuit je omzet en kosten je eigen bedrag uitrekent.
Van omzet naar belasting in vijf stappen
| Stap | Wat er gebeurt |
|---|---|
| 1. Winst | Omzet exclusief btw min je zakelijke kosten en afschrijvingen |
| 2. Ondernemersaftrek | Haal je het urencriterium, dan gaat de zelfstandigenaftrek (€ 1.200) eraf, als starter ook de startersaftrek (€ 2.123) |
| 3. MKB-winstvrijstelling | 12,7% van wat overblijft is vrijgesteld; dit geldt ook zonder urencriterium |
| 4. Inkomstenbelasting | Over de rest 35,75% / 37,56% / 49,50% per schijf, min de algemene heffingskorting en de arbeidskorting |
| 5. Zvw-bijdrage | 4,85% over je belastbare winst tot € 79.409; die krijg je als aparte aanslag (zo werkt dat) |
Wat je betaalt per winstniveau
Zonder fiscale partner, onder de AOW-leeftijd, met urencriterium en zonder startersaftrek. ‘Per maand’ is het bedrag dat je maandelijks opzij zet om het hele jaar te dekken.
| Winst | Inkomstenbelasting (na kortingen) | Zvw-bijdrage | Totaal | % van je winst | Per maand opzij | Netto |
|---|---|---|---|---|---|---|
| € 20.000 | € 0 | € 796 | € 796 | 4,0% | € 66 | € 19.204 |
| € 30.000 | € 492 | € 1.219 | € 1.712 | 5,7% | € 143 | € 28.288 |
| € 40.000 | € 3.683 | € 1.643 | € 5.326 | 13,3% | € 444 | € 34.674 |
| € 50.000 | € 7.608 | € 2.066 | € 9.674 | 19,3% | € 806 | € 40.326 |
| € 60.000 | € 12.096 | € 2.490 | € 14.586 | 24,3% | € 1.215 | € 45.414 |
| € 75.000 | € 18.829 | € 3.125 | € 21.954 | 29,3% | € 1.829 | € 53.046 |
| € 90.000 | € 26.944 | € 3.760 | € 30.704 | 34,1% | € 2.559 | € 59.296 |
| € 100.000 | € 32.126 | € 3.851 | € 35.977 | 36,0% | € 2.998 | € 64.023 |
| € 125.000 | € 44.935 | € 3.851 | € 48.787 | 39,0% | € 4.066 | € 76.213 |
| € 150.000 | € 56.633 | € 3.851 | € 60.485 | 40,3% | € 5.040 | € 89.515 |
Het percentage loopt geleidelijk op, omdat de heffingskortingen bij hogere winst worden afgebouwd. Wat een extra euro winst kost, is iets anders: dat is de marginale druk, en die ligt tussen € 78.426 en ongeveer € 91.000 winst zelfs boven de 60%. Dat staat uitgewerkt in de marginale druk voor zzp’ers.
Starters en wie het urencriterium niet haalt
| Winst | Met startersaftrek | Normaal | Zonder urencriterium |
|---|---|---|---|
| € 20.000 | € 706 (3,5%) | € 796 (4,0%) | € 847 (4,2%) |
| € 30.000 | € 1.130 (3,8%) | € 1.712 (5,7%) | € 2.137 (7,1%) |
| € 40.000 | € 4.455 (11,1%) | € 5.326 (13,3%) | € 5.818 (14,5%) |
| € 50.000 | € 8.769 (17,5%) | € 9.674 (19,3%) | € 10.185 (20,4%) |
| € 60.000 | € 13.681 (22,8%) | € 14.586 (24,3%) | € 15.097 (25,2%) |
Het verschil tussen de kolommen is precies wat de ondernemersaftrek je oplevert. Hoe de startersaftrek in 2027 en 2028 verandert, staat in het Belastingplan 2027 voor zzp’ers.
Reken je eigen belasting uit
Zonder fiscale partner, ander inkomen, box 3, aftrekposten buiten de ondernemersfaciliteiten en toeslagen. Onder de AOW-leeftijd. Bedragen in hele euro’s.
Zelf opzij zetten of een voorlopige aanslag
Je kunt het bedrag zelf maandelijks opzij zetten op een aparte rekening. Je kunt ook in Mijn Belastingdienst een voorlopige aanslag aanvragen op basis van een schatting van je inkomen; dan betaal je de belasting al tijdens het jaar. Schat je je winst te laag in, dan krijg je na de aangifte een aanslag voor het verschil en mogelijk belastingrente. Voor een buffer daarbovenop: zie buffer opbouwen als zzp’er.
Waarop dit rekent
Verwante artikelen: alle aftrekposten in de IB-aangifte 2026; wat je overhoudt tegenover loondienst in zzp of loondienst; wat je netto overhoudt per uurtarief in uurtarief zzp berekenen; wat je overhoudt van je winst als je ook een salaris hebt in zzp naast loondienst; wat je zorgtoeslag doet in zorgtoeslag als zzp’er; en alle bedragen met bron in de zzp-kerncijfers 2026.
Veelgestelde vragen
Hoeveel belasting betaal ik als zzp'er?
Dat hangt af van je winst. In 2026 betaal je zonder fiscale partner en met urencriterium bij 30.000 euro winst ongeveer 1.712 euro aan inkomstenbelasting en Zvw-bijdrage samen (5,7%), bij 50.000 euro ongeveer 9.674 euro (19,3%) en bij 100.000 euro ongeveer 35.977 euro (36,0%).
Waarom betaal ik geen 37,56% over mijn winst?
37,56% is het tarief van de tweede schijf. Over je hele winst betaal je minder, omdat de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling je belastbare winst verlagen, de eerste schijf een lager tarief heeft en je de algemene heffingskorting en arbeidskorting van de belasting aftrekt.
Hoeveel moet ik per maand opzij zetten voor de belasting?
Reken met het totaal van inkomstenbelasting en Zvw-bijdrage gedeeld door twaalf. Bij 50.000 euro winst is dat ongeveer 806 euro per maand. Houd er rekening mee dat btw daar nog los van staat.
Telt de Zvw-bijdrage mee?
Ja. Als zzp'er betaal je naast de inkomstenbelasting een inkomensafhankelijke bijdrage Zvw van 4,85% over je belastbare winst tot 79.409 euro. Die krijg je als aparte aanslag.
Wat als ik het urencriterium niet haal?
Dan vervalt de zelfstandigenaftrek (en de startersaftrek), maar houd je de MKB-winstvrijstelling. Bij 50.000 euro winst betaal je dan ongeveer 10.185 euro in plaats van 9.674 euro.
Kan ik de belasting ook vooruit betalen?
Ja. Je kunt in Mijn Belastingdienst een voorlopige aanslag aanvragen op basis van een schatting van je inkomen, zodat je de belasting al tijdens het jaar betaalt.
Bronnen
Geraadpleegd op 26 september 2026. Alle parameters staan met bronlink in ons parameterregister.
- Tarieven box 1 2026 — Belastingdienst, Box 1
- Ondernemersaftrek en MKB-winstvrijstelling 2026 — Belastingdienst, Fiscale informatie 2026
- Algemene heffingskorting en arbeidskorting 2026 — Belastingdienst, Heffingskortingen
- Tariefsaanpassing — Wet IB 2001, artikel 2.10
- Voorlopige aanslag aanvragen — Belastingdienst, Voorlopige aanslag aanvragen