Zzp of loondienst in 2026: welke winst heb je nodig?

Wie overweegt om voor zichzelf te beginnen, komt overal dezelfde vuistregel tegen: je uurtarief moet anderhalf tot twee keer je loondienstuurtarief zijn. Soms staat er 20 tot 30% erbij, soms een kant-en-klaar bedrag. Die getallen liggen ver uit elkaar, en dat is geen toeval: ze beantwoorden drie verschillende vragen tegelijk zonder te zeggen welke.

Die eerste vraag — de fiscale — is exact uit te rekenen. En het antwoord is niet anderhalf keer, maar ongeveer 96%. Als ondernemer heb je iets mínder winst nodig dan je brutosalaris om hetzelfde netto over te houden.

Vraag 1: de belasting, en die valt anders uit dan je denkt

Een werknemer en een ondernemer betalen dezelfde inkomstenbelasting over hetzelfde belastbare inkomen, en krijgen dezelfde algemene heffingskorting en arbeidskorting. De arbeidskorting geldt voor allebei: de wet rekent zowel loon als winst uit onderneming tot het arbeidsinkomen. Op drie punten lopen ze uiteen.

De eerste twee posten verlagen je belastbare inkomen fors; de derde kost je geld. Per saldo wegen de twee ondernemersfaciliteiten zwaarder. Zet je dezelfde bruto bedragen naast elkaar, dan houdt de ondernemer meer over.

Onder ongeveer € 2.055 bruto per maand draait het om en houdt de werknemer meer over. Daar wordt de zelfstandigenaftrek afgetopt op de winst en weegt de Zvw-bijdrage relatief zwaar. Daarboven wint de ondernemer, met een verschil dat oploopt tot ruim € 2.700 per jaar.

Omgekeerd: welke winst geeft precies hetzelfde netto?

Interessanter dan het verschil is het omslagpunt zelf. Hieronder staat per salarisniveau welke winst je nodig hebt om exact hetzelfde netto over te houden.

Vraag 2: wat een werknemer erbij krijgt

Hier begint het deel dat de vuistregels opblaast — en terecht. Een werknemer krijgt dingen die niet in zijn brutoloon zitten en die jij als ondernemer zelf moet regelen. Wat die rechten precies zijn, ligt wettelijk vast. Wat het kost om ze zelf te kopen, hangt volledig van jouw situatie af.

Wat je hier wél uit kunt halen: de vergelijking tussen een broodfonds en een private AOV laat zien welke keuzes je hebt voor het ziekterisico, en pensioen opbouwen als zzp'er rekent je jaarruimte uit. Dat zijn de twee posten die het grootste deel van het verschil verklaren.

Vraag 3: wat je opdrachtgever eigenlijk betaalt

De derde verwarring zit aan de andere kant van de tafel. Wie zijn uurtarief afzet tegen een brutosalaris, vergelijkt de verkeerde twee getallen. Een werkgever is namelijk veel meer kwijt dan het brutoloon: bovenop het loon komen wettelijke premies die hij niet op de werknemer mag verhalen.

Bij elkaar is dat 17,1% tot 23,5% bovenop het brutoloon inclusief vakantiegeld — en pensioen komt daar nog eens bovenop. Concreet:

Een werknemer van € 4.000 bruto per maand kost zijn werkgever dus € 60.720 tot € 64.017 per jaar, exclusief pensioen. Dát is het getal waar jouw jaaromzet tegenover staat — niet de € 51.840 aan brutoloon.

Reken het door voor jouw situatie

Waarom de gepubliceerde factoren zo uiteenlopen

Zet de drie vragen naast elkaar en het patroon wordt zichtbaar. De fiscale vergelijking is exact en komt uit op 96%. De tweede vraag — pensioen, ziekte, WW — heeft geen algemeen antwoord, want de kosten zijn persoonlijk. De derde vraag gaat over een heel ander getal: niet je salaris, maar wat je werkgever aan je kwijt was.

Een bron die "1,5 tot 2 keer" schrijft, telt die drie stiekem bij elkaar op. Wie er 20 tot 30% van maakt, doet dat ook maar met andere aannames. Geen van beide is per se fout; ze zijn alleen niet controleerbaar, omdat er niet bij staat welke aannames erin zitten. Vandaar de rekentool hierboven: die zet de drie stukken uit elkaar, zodat je ziet welk deel vaststaat en welk deel jouw eigen keuze is.

Waarop dit model rekent

Drie dingen die het model bewust niet doet. Het vult geen bedrag in voor pensioen, AOV of zakelijke kosten — die zijn te persoonlijk om een gemiddelde van te maken, en er is voor de eerste twee ook geen officieel gemiddelde. Het rekent geen btw mee, want die loopt door je heen. En het zegt niet wat je moet kiezen: er zitten kanten aan zelfstandigheid die niet in een rekensom passen, in beide richtingen.

Wil je zien wat je van een extra euro winst overhoudt in plaats van van je hele winst, dan staat dat in de marginale druk voor zzp'ers in 2026. Overweeg je een bv in plaats van een eenmanszaak, dan is die som doorgerekend in het omslagpunt tussen eenmanszaak en bv. En alle bedragen die hier langskomen staan met bronlink in de zzp-kerncijfers voor 2026.

Veelgestelde vragen