Zzp’er na je AOW-leeftijd 2026: wat houd je over naast je AOW?

Je mag als zzp’er na je AOW-leeftijd gewoon doorwerken: volgens de SVB heeft dat geen gevolgen voor je AOW. Je betaalt over je winst wel inkomstenbelasting en Zvw-bijdrage. Dat valt eerst mee, want je betaalt geen AOW-premie meer en de eerste schijf is maar 17,85%. Maar de ouderenkorting en de algemene heffingskorting worden afgebouwd als je inkomen stijgt, en dat raakt juist een gemiddelde winst hard.

Het korte antwoord: naast een volledige AOW voor een alleenstaande houd je van € 10.000 winst ongeveer € 8.806 over. Heb je daarnaast € 20.000 pensioen, dan is het € 5.845. Dat geldt als je het urencriterium niet haalt; haal je het wel, dan is het iets meer.

Wat er verandert als je de AOW-leeftijd hebt

Ben je geboren vóór 1 januari 1946, dan loopt je eerste schijf tot € 41.123. De ouderenkorting rekent met je verzamelinkomen: daar telt ook je inkomen uit sparen en beleggen (box 3) in mee. Wie veel spaargeld heeft, kan dus eerder in de afbouwzone komen.

Wat je overhoudt, per situatie

Wat je overhoudt van je winst na de extra inkomstenbelasting en Zvw-bijdrage, als ondernemer die het urencriterium niet haalt. Tussen haakjes het deel dat eraf gaat. De AOW is gerekend op jaarbasis tegen de bedragen vanaf 1 juli 2026, inclusief vakantiegeld: € 21.203 voor een alleenstaande en € 14.571 per persoon voor samenwonenden. Pensioen is je aanvullende pensioen bruto per jaar.

Met alleen een AOW blijft het grootste deel van een flinke bijverdienste over: van € 20.000 winst houd je als alleenstaande € 17.872 over. Samen met je AOW is dat netto ongeveer € 3.171 per maand, tegen € 1.681 met alleen je AOW. Komt er pensioen bij, dan begint de afbouw van de kortingen eerder: met € 20.000 pensioen gaat er van € 10.000 winst 41,6% af.

De ouderenkorting-val: wat elke extra euro kost

Hoeveel van je volgende euro winst eraf gaat, verspringt een paar keer. Hieronder voor een alleenstaande met een volledige AOW en geen pensioen. De MKB-winstvrijstelling zit erin: je betaalt belasting over 87,3% van je winst.

Voor samenwonenden ligt alles verder naar rechts, omdat hun AOW lager is. Heb je aanvullend pensioen, dan schuift het juist naar links: met € 20.000 pensioen zit je al vanaf de eerste euro winst in de tweede schijf. Het omgekeerde geldt ook: zit je in de afbouwzone van de ouderenkorting, dan levert elke euro aftrek die je winst verlaagt je ook ongeveer 52 cent op.

Urencriterium en Zvw na je AOW-leeftijd

Het urencriterium blijft 1.225 uur. Haal je het, dan krijg je de halve zelfstandigenaftrek van € 600, of als starter ook de halve startersaftrek van € 1.062. Dat scheelt naast een volledige AOW op € 10.000 winst € 125. De MKB-winstvrijstelling krijg je als ondernemer altijd. Is je werk geen onderneming maar resultaat uit overige werkzaamheden, dan krijg je die niet; de rekentool laat het verschil zien.

Over je AOW houdt de SVB 4,85% Zvw-bijdrage in. Over je winst betaal je 4,85% via een aparte aanslag. Het maximum van € 79.409 geldt voor alles samen: je AOW en pensioen gaan er eerst af. Een fiscale oudedagsreserve (FOR) die je nog op de balans hebt, kan vrijvallen; hoe dat werkt staat bij pensioen voor zzp’ers en stoppen met je eenmanszaak.

Reken het uit voor jouw situatie

Waarop dit rekent

Verwante artikelen: wat je naast een baan overhoudt in zzp naast loondienst; wat je als zzp’er onder de AOW-leeftijd betaalt in belasting zzp 2026 berekenen; je oudedagsvoorziening in pensioen voor zzp’ers; en alle bedragen met bron in de zzp-kerncijfers 2026.

Veelgestelde vragen